1.На какой системе налогообложения работают ваши основные контрагенты (покупатели)?

Если большинство покупателей применяет ОСН, и является плательщиками НДС, то и работать они стараются с плательщиками НДС. Узнайте готов Ваш контрагент готов работать с упрощенцем?  Если нет, то вам придется выбрать ОСНО.

2. Организация не может применять льготные режимы налогообложения (УСН, ЕНВД), если не относится к субъектам малого предпринимательства (по доле участия других компаний в ее уставном капитале, лимиту доходов, численности). Проверьте эти критерии, прежде чем подавать заявление на УСН.   

3. При выборе системы налогообложения УСН (6% или 15%) учитывайте размер (соотношение) доходов и расходов. УСН 6%  будет выгоднее для тех организаций и ИП, у которых расходы составляют менее 60% от их доходов. При УСН 15% проверьте возможность документального подтверждения расходов. Документально не подтвержденные расходы в уменьшение налогооблагаемой базы не включаются и будут вам бесполезны. Налог УСН 6% можно уменьшить на фактически уплаченные за сотрудников страховые взносы и больничные (проверьте размер ФОТ), но не более чем в два раза, т.е. налог УСН 6% можно снизить до 3%. На 6% легче пройти налоговую проверку.

4.Используйте налоговые льготы (сниженные ставки налога, налоговые каникулы). Проверяйте наличие льготного режима налогообложения в регионе по виду деятельности.

Например, чтобы воспользоваться пониженной ставкой УСН, ИП или организации необходимо зарегистрироваться в  льготном регионе, а по месту осуществления фактической деятельности создать обособленное подразделение (не филиал!).

“Независимо от того, где фактически ведется деятельность — по месту нахождения самой организации или ее ОП, компания, применяющая УСНО с объектом налогообложения «доходы минус расходы», должна рассчитывать налог по ставке «упрощенного» налога, установленной в регионе, где организация состоит на учете п. 6 ст. 346.21, п. 1 ст. 346.23 НК РФ”. Минфин России

5. Экономьте на НДФЛ и страховых взносах (43%). Используйте аутсорсинг вместо штатных работников. Например, если постоянное присутствие специалиста (бухгалтер, юрист, программист) в офисе не требуется, заключите договор аутсорсинга с ИП или организацией.

6. ПСН (патент) выгодно применять, если ваш реальный доход превышает потенциальную сумму дохода ПСН, т.к. налогом 6% облагается сумма потенциально возможного дохода независимо от того, был ли доход реально получен или нет. В этом случае налоговая нагрузка на ПСН будет ниже, чем нагрузка при УСН. При расчете также учитывайте, что страховые взносы ИП не уменьшают ПСН и оплачиваются дополнительно.

Для самостоятельного расчета ПСН воспользуйтесь электронным сервисом ФНС «Расчет стоимости патента» https://patent.nalog.ru/info/

7. Чтобы вновь зарегистрированный ИП смог применять УСН или ПСН, ему необходимо направить в налоговую инспекцию соответствующее уведомление.

Распространенная ошибка. При регистрации ООО или ИП предприниматели забывают подать заявление на применение УСН или ПСН. В результате налоговая считает, что вы работаете на общем режиме, а значит должны платить НДС 20%. 

8.Сокращайте налоги безопасно. При выборе системы налогообложении учитывайте рекомендованный ИФНС размер налоговой нагрузки по вашей отрасли (виду деятельности)

ИФНС имеет очень много инструментов для автоматического контроля показателей отчетности. Проверки сократились, но взысканий стало больше.

Вы существенно сократите налоговую нагрузку, если с учетом нюансов вашей деятельности (место и виды деятельности, количество сотрудников, размер ФОТ, контрагенты, предполагаемые расходы и.т.д.)   выберите правильные режим налогообложения и схему работы.

Остались вопросы?

Звоните 8 (495)409-409-4

Мы абсолютно БЕСПЛАТНО проконсультируем Вас по вопросам выбора системы налогообложения