Стоит ли брать заем или кредит на развитие?

Посчитайте! Составьте план развития с подтвержденной рентабельностью активов, за счет которых вы получаете стабильную прибыль. Рентабельность должна быть в несколько раз выше, чем % по кредиту.

 

Нужно ли платить налог с полученного займа/кредита?

Заем не увеличивает доходы бизнеса, поэтому не включается в налогооблагаемую базу, а при возврате, соответственно, не уменьшает расходы.

 

Если заем/кредит не возвращать, налог будет?

После окончания срока исковой давности (или на момент прощения долга и по прочим основанием) невозвращенные средства нужно включить в состав доходов и оплатить налог.

 

Уплаченные проценты можно включить в расходы?

Это зависит от вашей системы налогообложения:

• на УСН 15% (с расходами) проценты включаются в расходы по «кассовому» методу, т. е. на дату их оплаты
• на УСН 6% (доходы) расходы вообще не предусмотрены
• на общей системе налогообложения проценты включаются в расходы на дату их начисления, установленную договором
• на патенте уплаченные проценты учесть в расходах нельзя
• при совмещении систем налогообложения (УСН и патент) проценты относятся к тому виду деятельности, на который израсходован заем. Если однозначно определить расход заемных средств нельзя, тогда проценты нужно распределить пропорционально полученным доходам по видам деятельности на ПСН и УСН.

 

Нужно ли платить НДС при возврате займа?  

При возврате деньгами НДС платить не нужно. А вот при возврате в натуральной форме (например, товаром) организации на основной системе налогообложения платят налог, в т.ч. с процентов.

 

Можно получить или выдать беспроцентный заем юрлицу (не учредителю)? 

Можно, но контролеры потребуют обосновать сделку. Беспроцентный заем между юрлицами не имеет экономической выгоды и всегда подозрителен.

И это только малая часть вопросов. На что можно тратить кредит? Как учитывать расходы на обслуживание? Можно ли бизнесу систематически выдавать займы? Нужно ли учитывать возращенный кредит в доходах и платить налог с полученных процентов?…

Мы разъясним все, что касается кредитов для вашего конкретного случая. И тогда точно будет выгодно! Обращайтесь за консультацией.