Проверка надежности контрагента через интернет-сервисы

Опубликовано автором irina

При выборе контрагента организация должна проявлять должную осмотрительность, иначе при проверке налоговые органы могут обвинить организацию в получении необоснованной налоговой выгоды.

Последствия — отказа в вычетах НДС, непризнание расходов по налогу на прибыль или УСН.
ОБЩЕДОСТУПНЫЕ КРИТЕРИИ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ ОЦЕНКИ РИСКОВ ДЛЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ В ПРОЦЕССЕ ОТБОРА ОБЪЕКТОВ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ВЫЕЗДНЫХ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК (Приложение № 2 к Приказу ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@) .
Признаки фирм-«однодневок» (письмо Минфина от 17.12.14 № 03-02-07/1/65228):

Существует ли контрагент

Выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП о конкретном юридическом лице/индивидуальном предпринимателе https://egrul.nalog.ru/

Выписка из государственного реестра аккредитованных филиалов и представительств иностранных юридических лиц https://service.nalog.ru/rafp.do

Проверка учредителей и руководителей
Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке
https://service.nalog.ru/svl.do

Ликвидация. Банкротство
Сообщения о принятии решений о ликвидации, о реорганизации, об уменьшении уставного капитала, о приобретении обществом с ограниченной ответственностью 20% уставного капитала другого общества, а также иные сообщения юридических лиц, которые они обязаны публиковать в соответствии с законодательством Российской Федерации.
http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/

Задолженность по уплате налогов
Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года
https://service.nalog.ru/zd.do

Судебная история контрагента
http://kad.arbitr.ru/

Проверка по списку недействительных российских паспортов
http://services.fms.gov.ru/

РЕЕСТР НЕДОБРОСОВЕСТНЫХ ПОСТАВЩИКОВ
http://rnp.fas.gov.ru/

Реестр дисквалифицированных лиц

https://service.nalog.ru/disqualified.do

Предоставление данных бухгалтерской отчетности по запросам пользователей (Росстат)
Подпункт 5.10 Постановления Правительства РФ от 02.06.2008 N 420 «О Федеральной службе государственной статистики».

http://www.gks.ru/accounting_report

Бухгалтерская отчетность позволит узнать и проанализировать:
Размер компании (объем продаж);
Финансовый результат (прибыль/убыток);
Размер активов и пассивов;
Наличие кредитов;
Динамику дебиторской и кредиторской задолженности;
и.т.д.

Коды ОКВЭД
http://statreg.gks.ru/