Сомневаетесь, стоит ли сотрудничать с контрагентом? Проанализируйте его деятельность на основании данных бухгалтерской отчетности.

Мы подготовили для вас 9 пунктов, которые помогут проверить контрагента самостоятельно!

Посмотреть бухгалтерскую отчетность можно на сайте ФНС – bo.nalog.ru.

Кстати, это абсолютно бесплатно. Для проверки вам нужно сопоставить данные двух форм отчетности: бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. Это позволит увидеть проблемы потенциального контрагента.

Дальше – подробнее:

1. Финансовые результаты – прибыль или убыток? Размер выручки, себестоимость продаж, расходы — растут или уменьшаются?⠀

 

2. Наличие активов – компания должна владеть хотя бы минимумом имущества, которое необходимо для ведения деятельности. Смотрите эти данные в строке 1150 баланса.

Стоимость основных средств отражается  в балансе за минусом амортизации (износа).

Если стоимость основных средств снижается, значит, компания не покупает новое оборудование, не вкладывается в развитие предприятия.

 

3. Запасы (товары, материалы, незавершенное производство) смотрите в строке 1210 баланса.

Если сумма запасов увеличивается, а продажи (выручка) не растут, значит у компании проблемы с платежеспособностью. Либо спроса нет, либо компания прячет убыток в незавершенном производстве.

 

4. НДС вы найдете в строке 1220 баланса.

Если сумма не принятого к вычету НДС постоянно растет или просто аномально высока, значит, у компании есть причины увеличить налоговые платежи НДС в бюджет. Закупка материалов, товаров, услуг у «серых» поставщиков – все это повышает налоговые риски.

 

5. Дебиторская задолженность – строка 1230 баланса, сравните ее с показателем выручки из отчета о финансовых результатах.

-Увеличение дебиторской задолженности и увеличение выручки. Говорит о продажах с отсрочкой платежа (компания предоставляет покупателям товарный кредит).

-Растущая дебиторская задолженность и низкий остаток денежных средств говорят о продажах с отсрочкой платежа и проблемах с получением оплаты от покупателей.

-Увеличение дебиторской задолженности по сравнению с прошлым годом и снижение выручки   говорят о том, что компания не может удержать своих покупателей. Возможно, продает не качественный товар/продукцию.

-Уменьшение дебиторской задолженности по сравнению с прошлым годом и увеличение выручки, говорит о том, что компания берет предоплату за товар и покупатели вовремя оплачивают счета.

Рост дебиторки – всегда плохо, ведь компания лишает себя оборотных средств.

 

6. Остаток денежных средств на счетах – строки 1240, 1250 баланса.

Если по строчке «Денежные средства и денежные эквиваленты» нет остатка, взгляните на строку «Финансовые вложения», возможно компания вложила средства и получит дополнительный доход.

 

7. Кредиты – строки 1410, 1510 баланса.

Их не должно быть много, ведь задолженности будут снижать платежеспособность компании, а также увеличивать зависимость от кредиторов.

 

8.Сравните дебиторскую (стр. 1230) и кредиторскую (стр. 1520) задолженности.

Если они примерно равны, то все в порядке. Если же кредиторская сильно выше, то есть риск дефицита средств для расчета по долгам.

Также обратите внимание на расходы компании относительно прошлого года. Если они остаются на одном уровне, а кредиторская задолженность растет, возможно компания имеет проблемы с оплатой своих долгов.

 

9.Отложенные налоговые активы и обязательства – строка 1420 баланса.

Этот показатель говорит о том, как сильно бухгалтерская прибыль отличается от данных налоговой. Если разница большая, стоит задать вопросы, чтобы не столкнуться с высокими налоговыми рисками.

А вы проверяете своих контрагентов?